2025跨境电商合规元年：不想被淘汰，这几点你必须吃透

2025年的跨境电商圈，有个词被反复提及——“合规攻坚”。从6月《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式实施，到15号、17号公告接连落地，短短几个月，税务新政像一把“尺子”，把行业推到了“数据透明”的新阶段。

现在进展到哪一步了？亚马逊已经明确通知，10月31日前要向中国税务机关首次报送2025年第三季度（7-9月）的卖家涉税信息；Temu、TikTok Shop这些主流平台也同步启动了数据报送。截至10月15日，已经有6654家境内外平台提交信息，超4100家完成经营者涉税数据报送。

一句话总结：跨境卖家靠漏洞避税的日子，真的到头了。合规，不再是“选择题”，而是“生存必答题”。

新政不是“增税”，是“查税”更严！

不少卖家第一反应是：“这会不会让我多缴税？”其实完全不用担心——政策核心是“强化征管”，不是开征新税，但以下3个行业痛点，被精准“击中”了：

1. 平台数据直报税务，“低报/零报”再也藏不住

根据15号公告，境内外电商平台必须按季度向税务机关报送卖家的身份信息、销售收入。税务部门会直接把平台数据和你自己申报的数据比对，一旦有偏差，立刻触发稽查预警。

以前靠“少报收入”降税负的路子，彻底走不通了。现在平台就是“数据传声筒”，每一笔订单都有迹可循，再想蒙混，补税、罚款、滞纳金一个都跑不了。

2. “买单出口”彻底失效，代理报关必须“实名”

17号公告给了“买单出口”致命一击：代理出口企业报关时，必须填实际出货人信息；预缴申报时，还要同步报委托方的信息和出口金额。不然，代理方得承担全部税务责任。

也就是说，没有合规的报关、收汇流程，你不仅拿不到出口退税，还可能被追溯追责，整个业务链都得跟着担风险。

3. 合规才有“甜头”：退税提速，成本能降

新政也没忘了给合规卖家发福利——今年1月推出的“离境即退税、销售再核算”政策，大幅提升了退税效率。现在出口货物增值税退税率最高能到13%，既能帮你降税负，又能加快资金回笼。

说白了，未来的跨境电商竞争，拼的不是谁会“钻空子”，而是谁的合规能力强。

各个跨境电商平台合规重点

不同平台的模式天差地别，合规风险和解决方法也不同。盲目照搬别人的方法，只会白费力气：

亚马逊卖家：守住“四流合一”，就是守住账号

亚马逊是B2C模式，直接对接海外消费者，核心要求是“合同流、资金流、物流、票据流”四流对齐。但很多卖家还在踩坑：

• 靠“买单出口”“双清包税”：报关主体和你的公司不一致，既不能退税，还会被国内外两边查；
• 用个人账户收外汇：钱和订单对不上，税务一查一个准，直接判定“偷逃税”。

怎么办？
1. 立刻停“买单出口”，要么自己自营报关，要么找正规外贸综合服务企业，保证报关主体和公司一致；
2. 所有平台回款必须进对公账户，别用私户，留好完整流水；
3. 符合条件的赶紧申请出口退税，13%的退税率能帮你省不少钱。

TikTok Shop卖家：先“定主体”，再补“旧账”

TikTok Shop的卖家大多是个人转型来的，普遍有两个大问题：经营主体模糊、私户收款。现在的隐患是：

• 以前没申报的收入，平台报数据后，税务会直接让你补税+罚款；
• 公私账户混着用，既要补企业所得税，还可能涉及个人所得税，双重风险。

怎么办？
1. 马上把收款账户换成公司对公账户，彻底切断私户风险；
2. 梳理2020-2024年没申报的收入，评估风险等级，必要时主动补申报；
3. 参照亚马逊的“四流合一”标准，慢慢搭建合规的报关、收汇流程。

Temu卖家：先搞定“发票”，再谈赚钱

Temu是B2B模式，你本质是“给平台供货”，属于国内贸易。现在最急的事是给平台开增值税发票——但很多人卡在“进项票”上：上游供应商不给合规票据，成本没法入账，利润虚高，税负直接涨2-3倍！

怎么办？
1. 先找Temu确认开票流程、要什么类型的发票，别因为操作错影响合作；
2. 强制要求供应商给合规票——哪怕是小规模纳税人，也要增值税普通发票，没票的直接换；
3. 找专业财税顾问理清“是内销还是出口”，别因为定性错了多缴税。

不管大小卖家，这5步合规动作必须现在做！

新政整改窗口只剩一个多月，不管你是年销百万的小卖家，还是年销千万的大卖家，按这5步来，能避90%的风险：

1. 先理清楚“账号是谁的”，避免查税时说不清楚

如果店铺是买的，一定要和原注册法人签一对一授权协议，明确“这店的所有权是我的”。不然税务稽查时，你说“是我的店”，但拿不出证据，没法配合调查，甚至会吃官司。

2. 小卖家：别换主体，先把基础做好

年销几百万的小卖家，别想着换香港/海外主体——搞不好会触发平台封号。重点做好3件事：
• 开对公账户：所有平台回款、货款都走公账，留好正规流水；
• 要合规发票：向供应商索要增值税普票/专票，用来抵扣成本；
• 按规申报：按小规模纳税人身份季度申报增值税，享受“季度销售额30万以下免增值税”优惠，暂时按“视同内销”处理（没法满足出口免税备案的，必须这么做）。

3. 大卖家：提前搭合规架构，抢退税红利

年销超500万的大卖家，得尽早升级合规体系，走正规出口路线：
• 办资质：尽快办理进出口经营权、完成海关备案，拿到合法出口主体资格；
• 拿专票：和供应商协商开具增值税专用发票，为申请出口退税做准备；
• 选模式：用9710/9810等跨境出口监管代码报关，享受13%出口退税率；
• 建架构：资金量大、跨境收款需求高的，可以考虑“境内企业+香港实体”的0110合规模式（注意：香港公司必须有真实办公地址、雇员及审计报告，别搞“空壳”）。

4. 盯“政策动向”，找“专业支持”

跨境财税政策更新快、专业性强，建议：

密切关注税务新规及平台通知（比如后续季度报送节点、税务核查安排）；主动学些财税知识，或者聘请专业跨境财税顾问——让他们帮你设计最优合规方案，比自己踩坑强10倍。

长期合规是上策

很多卖家觉得“合规要花钱，不划算”，但你算笔账：账号被封了，损失的是几年的客户积累；信用受损了，以后没法入驻任何平台——这些代价，比合规成本大多了。

长期合规的角度，是建议以业务拓张的形式来优化企业架构，企业搭建架构的环节，注册香港公司能发挥重要的作用。但是需注意控制亚马逊店铺的香港公司必须是有实际经营，不能是壳公司。跨境电商平台的规则和全球税务环境在不断变化。建议定期关注亚马逊官方发布及销售目的国的税务政策更新，确保运营始终合规。

现在全球税收透明化已经是趋势，亚马逊、Temu这些平台和税务机关的数据协同越来越紧，“钻空子”的时代早就过去了。短期看，规范报税可能多花点钱，但长期看，合规能帮你搭起一个“稳地基”——行业变革的时候，能站稳的，永远是那些“先把规则摸清楚”的人。