跨境电商卖家必看：平台数据报送下的财税合规问题与应对

最近不少亚马逊卖家陆续收到税务局短信——提示第三季度增值税申报收入和平台报送的差太多，得赶紧核实更正，还有人接到电话要求按平台总销售额补税。这事在跨境圈炸了，卖家们堆了一堆疑问：店铺公司要不要报收入？按销售额还是回款额？不报会怎样？店群模式还能不能用“赛维模式”合规？今天我们就从监管初衷和卖家实际困境出发，聊聊跨境电商财税合规的那些事儿，帮大家拉通信息差。

为什么跨境电商爱参考“赛维模式”合规？

赛维模式能成合规参考，根本因为它是店群模式的“成功样本”——赛维靠这个模式上市，连证监会、税务、司法都认了它的合规模型。为啥卖家都搞店群？因为亚马逊规定一家公司只能开一个美国站啊！比如老王用A公司开了家店，生意好想扩店，得用不同公司防关联，慢慢就有了上百家店群公司。

但100家公司各自报关退税太麻烦——要100个场地，税局处理起来也累，卖家成本也高。所以赛维想了个招：集中申报+香港公司衔接。所有店群公司业务集中到一家出口公司报关，出口公司先把货卖给香港公司（走0110一般贸易，因为境外收货人得是B端），再由香港公司对接境外消费者。资金流也闭环：消费者付款到店铺万里汇，归集到香港公司，再转到出口公司，最后出口公司给供应商打钱。这样赛维没少交税，既合规又高效，成了大家的参考。

店铺公司和香港公司到底啥关系？

很多人问，店铺公司不记收入成本，咋解释？其实是用协议明确店铺账号归公司所有，股东只是代持。店铺公司就是个“壳”——没办公场地、没员工，不碰运营、采购、发货，资金和货都不走它这儿。按“实质重于形式”，没实际经营就零申报，这符合税法原则。

赛维在证监会问询里也说了，店铺公司没承担销售职能，风险都是香港公司扛的。会计处理上，它没自主决策、没承担风险，本来就不用负责。而且华凯创意、天泽信息这些同行也是这么做的，算是行业通用办法。

香港协控争议：平台规则和税法的冲突！

最近有人说赛维模式不合规，其实是平台规则和税法撞了——平台要一家公司开一个店，税法要谁开店谁报关。赛维的模式是部分地区（比如深圳）给的变通办法，不是全国统一规定。

现在平台报送数据，店群公司零申报和平台销售额差太多，税局不了解模式就会催。核心矛盾是监管想合规，可店群模式的管理成本太高，卖家扛不住。未来能不能用？看政策认不认“协议控制”，没出细则前，合规的先维持，没合规的先盘风险。

7-9月数据到底要不要改零申报？

如果你的店群公司已经通过出口公司集中申报，税交够了，别改零申报！改了反而重复申报。税局催是因为信息差——它看到店群公司零申报，但平台有销售额，以为你漏报。

其实收入在出口公司报了，你得准备证据链：平台数据、资金流水、报关单，证明钱在出口公司交了税。只要税没少、证据够，就能解释清楚。

香港公司和出口公司收入差额咋解释？

有人问，平台卖1亿，境内只回来4000万，差额去哪了？全是境外费用——亚马逊的广告费、佣金、仓储费，还有社交媒体推广、网红合作，这些都只有支付凭证，没国内发票。

要是境内公司扣这些成本，各地税局态度不一，可能要调增利润多交税。所以卖家把收入归到香港公司，让香港公司承担境外费用，剩下的利润再转回境内交税。这不是故意留利润，是境外费用没法扣的无奈之举，当然要是滞留利润不交税，那就是偷漏税了。

税局让按平台销售额补税怎么办？

有些地方税局不认赛维模式，非要你按平台销售额补税，怎么办？短期可以变通：让境内店铺公司从香港公司采购，再卖给境外消费者。

这样货是从境外采购、境外销售，按增值税政策不用交国内增值税。企业所得税方面，采购成本（香港公司的形式发票）和境外费用（平台账单）都能扣，剩下的利润按5%或25%交税。比如卖100万，成本90万，利润10万，只交5000或2.5万税，合理多了。

跨境企业面对平台数据报送的合规难点？

平台数据报送后，卖家还有这几个合规痛点：

1. 多地区店铺公司：税源归属打架，最好把出口公司和店铺公司放同一地区，税局一目了然；
2. 店铺公司“一司多职”：别用一家公司做多个平台或国内业务，职能拆分更清楚；
3. 采购无票：小单快返拿不到票，想合规没路径。

采购无票，9610核定征收能救急吗？

采购无票的卖家，都想靠9610核定征收解决，但政策没全国统一，有些地方能办，有些不能。要是后续政策落地，就能解决无票采购的痛点，但现在只能等，或者找能办的地区。

走9810出口报关退税的那些坑！

走9810海外仓的卖家，会遇到这些坑：

1. 首单退税：100家店要不要各自走流程？能不能合并？
2. 报关价格：按平台销售额还是回款额？差额怎么解释？
3. 境外费用抵扣：哪些能扣？
4. SKU批次匹配：循环备货没法区分批次，怎么退税？
5. 弃货：卖不动的货怎么办？

这些问题得和主管税局确认，等政策更明确。

用境外公司开店，数据就不用报送？

用境外公司（比如香港、美国）开店，现在不用向境内税局报送数据，但以后可能穿透。而且“不报送”不等于不用交税——香港公司要交利得税，美国公司要交联邦税和州税。

合规核心是在哪经营在哪交税，别想着躲税，不然查到要补税罚款。

现在政策没完全定，大家不用过度焦虑。税局和海关也在摸咱们的生意模式，后续肯定会有更贴合的合规指引。关键是自己先把证据链做好，税交够，等政策出来再调整。