跨境电商必看：2025年这些税收优惠政策再不收藏就晚了

最近不少跨境电商卖家都在问：今年的税收政策有哪些新变化？哪些优惠还能继续享受？确实，随着国内外税收政策的不断调整，跨境电商企业需要时刻关注政策动向，才能合理降低税负成本。

01 增值税优惠政策

（一）小规模纳税人免征增值税政策

对于月销售额不超过10万元的小规模纳税人，2023年全年都可以享受免征增值税的优惠。这项政策对于刚起步的跨境电商小微企业来说尤为重要，能有效减轻经营压力。

（二）小规模纳税人减征增值税政策

今年内，小规模纳税人3%征收率的应税销售收入可以减按1%征收，预缴增值税项目也从3%降至1%。这对采用小规模纳税人模式的跨境电商企业来说，意味着实实在在的税负降低。

（三）特定企业间资金无偿借贷免税

企业集团内部单位之间的资金无偿借贷行为，今年仍可享受增值税免税政策。对于有多个关联公司的跨境电商企业，这项政策可以帮助优化资金调配。

02 企业所得税优惠政策

（一）小微企业所得税优惠

年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，2023-2024年可享受减按25%计入应纳税所得额，再按20%税率缴纳的优惠。100-300万元部分也有相应优惠，这对跨境电商中小企业是重大利好。

（二）研发费用加计扣除政策

研发费用加计扣除比例提高到100%的政策已作为制度性安排长期实施。对于投入研发的跨境电商企业，这意味着可以享受更大程度的税收减免。

03 个人所得税优惠政策

（一）全年一次性奖金单独计税

年终奖单独计税政策延续至2023年底，这对跨境电商企业给员工发放年终奖提供了税务筹划空间。

（二）免于办理个税汇算清缴

年收入不超过12万元或补税不超过400元的纳税人，今年仍可免于办理个税汇算清缴，简化了税务流程。

（三）外籍个人津补贴优惠

跨境电商企业雇佣的外籍员工，今年仍可选择享受专项附加扣除或津补贴免税的优惠政策。

（四）个体工商户减半征收

年应纳税所得额不超过100万元的个体工商户，2024年底前可享受减半征收个人所得税的优惠。

随着跨境电商行业的快速发展，税务合规和优化变得越来越重要。我们建议跨境电商企业定期进行税务健康检查，确保充分享受各项优惠政策。如需了解更多跨境税务筹划方案，欢迎随时咨询我们的专业团队。