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Tax information and FAQs
Tax information and FAQs
在全球化经商的大背景下,越来越多企业开始布局海外市场。而注册地的选择,不仅关系到业务拓展的便利性,更直接影响企业的税务成本——特别是当利润达到1000万这样的量级时,税负差异可能直接决定企业的实际收益。
最近有位做跨境电商的朋友就纠结了:“同样赚1000万,放内地、香港还是新加坡?听说香港税率低,新加坡更国际化,内地政策稳,到底该怎么选?”其实,这个问题没有标准答案,但通过拆解三地的税务规则和实际成本,我们能找到更适合自己的方向。
首先要明确:“避税天堂”不是“免税天堂”。无论是内地、香港还是新加坡,税务合规都是底线。合法节税的核心,是利用各地税法规则,在合理范围内降低税负。
三地税制的核心差异在于:税种多少、税率高低、是否属地征税。简单来说:

为了更直观对比,我们以一家年利润1000万人民币的企业为例,拆解三地的主要税负(注:汇率按1人民币≈1.076港币、1人民币≈0.1862新币计算)。
内地企业的税负主要来自三部分:
以传统制造业企业为例(增值税率13%),假设收入1.15亿(对应利润1000万),增值税=1.15亿÷(1+13%)×13%≈1300万;企业所得税=1000万×25%=250万;分红税=(1000万-250万)×20%=150万。综合税负约(1300+250+150)÷1.15亿≈147.8%,企业实际到手利润仅600万左右。
香港企业的核心税种是利得税(类似内地企业所得税),但规则更友好:
仍以1000万人民币利润(约1076万港币)为例,若利润全部来自海外并申请豁免:
利得税=200万×8.25% + (1076万-200万)×16.5%≈16.5万+142.7万=159.2万港币(约150.7万人民币)。
企业税后利润=1076万-159.2万=916.8万港币(约862.8万人民币),且无需缴纳分红税。实际到手利润比内地多出近260万。
新加坡企业所得税税率为17%,但通过三级超额累进税率可降低实际税负:
1000万人民币利润约186.2万新币,计算如下:
利得税=1万×4.25% + (20万-1万)×8.5% + (186.2万-20万)×17%≈425+1.45万+28.25万=29.72万新币(约55.3万人民币)。
但需注意:新加坡企业所得税之外,还有9%的社保税(由雇主缴纳),且部分行业需额外缴纳税费。综合税负约(29.72万+社保)÷186.2万≈18.3%,税后利润约156.5万新币(约291.3万人民币),但加上其他成本后,实际到手利润略低于香港。
综合来看,不考虑其他成本和优惠的情况下:
| 注册地 | 企业所得税 | 分红税 | 其他税负 | 税后利润(人民币) |
|---|---|---|---|---|
| 内地 | 250万 | 150万 | 增值税等约1300万 | 约600万 |
| 香港 | 约150.7万 | 0 | 无 | 约862.8万 |
| 新加坡 | 约55.3万 | 0 | 社保等约30万 | 约291.3万 |
(注:内地增值税为示例,实际因行业差异较大;香港、新加坡为简化计算,未含部分小额税费。)
如果单看税务成本,香港优势明显,但实际选择时还要考虑这些现实因素:
香港注册公司无需本地董事,流程简单(3-5个工作日),注册费用约1.5万港币/年;新加坡需至少1名本地董事(或挂名董事),注册周期约1周,费用约3万新币/年(含秘书服务)。
香港银行对开户包容性较强,新公司提供业务合同、关联公司资料即可申请(部分银行支持“零资料”开户);新加坡因近年反洗钱监管趋严,需提供更详细的业务证明,开户周期长达2-3个月,部分企业需通过中介协助。
香港适合跨境电商、贸易、金融服务等行业——与内地地缘近,物流、资金流转方便;新加坡更适合科技研发、高端制造、离岸基金等——政策对新兴产业(如全球贸易商计划GTP)有额外税收优惠(税率低至5%-10%)。
选注册地没有“最优解”,只有“最适合”:
最后提醒:无论选哪里,一定要合规!香港的“离岸豁免”需要主动申请并提供证明,新加坡的税收优惠也有行业限制,盲目“节税”可能引发税务稽查。如果对政策不熟悉,建议找专业机构协助,避免踩坑。

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