跨境企业必看：香港与新加坡税收政策深度对比

最近和几个做跨境电商的朋友聊天，大家普遍在纠结：把公司注册在香港还是新加坡？毕竟这两个地方都是亚洲金融中心，税收政策各有优势。作为服务过超300家跨境企业的财税顾问，今天就从实操角度，结合2025年最新政策，给大家把香港和新加坡的税收差异扒清楚。

一、香港vs新加坡：主要税种有哪些？

香港公司：税种少、税率低

香港的税制以”简单、透明”著称，企业主要涉及3大税种，其中最关键的是利得税。 ​​利得税​​（类似国内企业所得税）：采用”地域来源原则”——只有源自香港的利润才需要缴税。举个例子：如果你在香港注册公司，但在其他地方有工厂，工厂生产的商品直接卖给海外客户，这部分利润就不用在香港交税；但如果工厂的商品通过香港公司转售给海外客户，这部分利润就可能被认定为香港来源，需要缴税。

税率方面，利得税2025年延续两级制优惠：利润≤200万港元的部分，税率仅8.25%；超过200万港元的部分，按16.5%征收。2024/25年度，香港对利得税、薪俸税及个人入息课税提供100%税额减免，每项税种减免上限1500港元。​​

薪俸税​​（类似个人所得税）：针对在香港工作取得的收入征收，采用累进税率（2%-17%）。但如果是跨境企业的外派员工，若在香港停留时间不超过60天/年，可能可以申请免税。 ​​

其他税费​​：物业税（仅针对出租物业的收入，税率15%）、印花税（合同、股权转让等场景征收，税率0.1%-8.5%）等，日常经营中涉及较少。

新加坡公司：税制灵活，优惠多

新加坡同样实行”属地征税”，但政策设计更偏向鼓励企业发展，尤其是中小企业和创新型企业。 ​​

企业所得税​​：基础税率17%（2023年），但对符合条件的企业有减免： 新成立公司（前3年）：首10万新元利润免税75%，接下来10万新元免税50%； 所有企业：首30万新元利润可享受部分免税（具体以当年政策为准）。 ​​

个人所得税​​：针对新加坡居民（包括公民、永居和符合条件的外国人），采用累进税率（2%-24%）。非居民个人税率固定15%（针对就业收入），其他收入（如技术服务费、利息）按预扣税15%-20%征收。

消费税（GST）​​：2023年现行税率8%，2024年1月1日起上调至9%（全球最低税率协议下的调整）。这是新加坡对商品和服务征收的间接税，企业需代收代缴，但可作为成本抵扣。 ​​

其他特色税种​​：财产税（针对房产持有，自住房产税率0%-12%，投资房产12%-36%）、印花税（和香港类似，但股权交易税率仅0.2%）等。

二、跨境卖家最关心的5大税务差异，看完秒懂怎么选

1. 海外利润免税：香港更宽松？

香港的”地域来源原则”对跨境电商友好：只要能证明利润来自海外（比如客户下单地、收款账户所在地非香港），就可以申请免税，
需提供合同、物流单据、董事会决议等证据，证明利润来源与香港无实质关联
。新加坡虽也实行属地征税，但对”海外利润”的认定更严格，需提供详细的交易凭证（如合同、物流单据），否则可能被要求补税。

2. 税率高低：新加坡基础税率低，但优惠门槛高？

香港利得税最高16.5%，新加坡企业所得税17%，看似接近。但香港的”两级制优惠”对中小企业更友好——年利润300万港元的企业，实际税率仅（200万×8.25%+100万×16.5%）/300万≈10.75%，比新加坡同规模企业的实际税率（假设享受30万新元免税，约合140万港元）更低。

3. 税务申报：香港更简单？

香港公司每年只需做1次账（新成立公司首年可延长至18个月），审计要求宽松（年营收≤2000万港元的小微企业可豁免审计）。新加坡公司需每季度或半年做账，年营收超1000万新元（约5000万港元）的企业必须审计，合规成本略高。

4. 税收协定：新加坡覆盖更广？

截至2025年，新加坡与70多个国家和地区签署了税收协定（包括中国、美国、欧盟主要国家），香港与47个国家/地区签署避免双重征税安排（DTA）。如果你的业务涉及欧洲、北美市场，新加坡的协定网络能更好避免双重征税；若主要市场在东南亚或内地，香港的协定也能覆盖核心区域。

5. 隐藏成本：新加坡GST上调要注意！

2024年新加坡GST将涨到9%，这对电商企业影响较大——如果你的客户是终端消费者（B2C），需要代收9%的GST并交给税务局；如果是B2B交易，可由买家凭税务凭证抵扣。香港没有销售税，这一点对主打B2C的跨境电商更友好。

三、企业出海”注册+税务”一站式方案

说了这么多，到底选香港还是新加坡？其实没有标准答案——如果你的业务以海外直邮为主、利润多来自海外，香港的简单税制和低税率更合适；如果计划拓展东南亚市场、需要申请研发补贴，新加坡的政策激励更有优势。

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最后提醒：税收政策每年都可能调整（比如新加坡GST上调），建议企业提前6-12个月规划。