首页 > 热门资讯 > 2018年注册离岸公司这四个问题需要注意

2018年在CRS合规浪潮席卷全球，CRS背景下中国以及绝大多数的离岸地、低税地都将参与了税务信息自动交换体系。司法管辖权区要求包括存款机构、托管机构、投资机构和特定的保险机构等在内的金融机构对客户进行审慎的尽职调查。这样的背景之下，注册离岸公司需要重点考虑哪些方面呢？

1.离岸账户信息处于“裸奔”

按照金融账户涉税信息自动交换标准，中国国家税务总局将同多个国家(地区)税务主管部门首次交换金融账户涉税信息。伴随着英属维尔京群岛、开曼群岛、加拿大、澳大利亚、新西兰、新加坡、瑞士等加入CRS，多个避税天堂“沦陷”，富人海外账户或即将“裸奔”。

据离岸法域反洗钱法律有关要求，中介机构必须对成立离岸公司的每一位董事或股东给予最基本的尽职调查，调查内容包括离岸公司基本信息与人员结构、离岸公司董事、股东、实际控制人等信息。由于各个司法属地对信息收集和披露的程度与程序各不相同，所以，如何在合规的基础上有效的设置隐私机制是首先要考虑的问题。

2.离岸银行账户需要好好维持

在CRS浪潮下，离岸账户的开立门槛越来越高，账户审核越来越严格，许多离岸公司面临“一户难求”的局面。所以在CRS背景下，离岸公司对于离岸账户除了要“自证清白”外，还要注意好好维护离岸账户。

离岸账户要保持正常的业务款项往来，不要长时间不使用，最好不要与敏感国家产生资金往来。其实CRS的主要目的还是打击逃税漏税以及金融犯罪，只要离岸公司谨慎维护好自身的离岸账户，能够适时的提供所需的证明文件，就没有必要过于恐慌。

3.注册离岸公司需要选择合适的代理机构

在当前的环境下，基于离岸公司所做的法律和金融行为多数是通过注册代理来实现的。如何选择一个银行、选择一个金融产品、股权的设计都会受到代理机构的影响的。确保代理机构的资质和专业性，是决定离岸公司能否顺利办理的重要前提。

4.离岸注册“代持”需谨慎

“代持”在华人世界中非常的普遍。但CRS来了，我们需要重新看待这个问题。离岸注册“代持”本身并没有合法节税的功能，但由于通过其隐匿了个人信息，因此主管当局无法获取信息，开展税收征纳，继而实现了避税目的。对所有采用代持人的架构，金融机构需要识别背后的实际控制人并将其作为真正的报告主体。如果金融机构不能识别代持人架构，或者故意对代持人架构隐瞒，可能触犯反洗钱法律责任。